01.05.2024

Что такое лизинг: как оформить и чем отличается от кредита

Ли́зинг (от англ. leasing – аренда), форма долгосрочной аренды транспортных средств, машин, оборудования, зданий, сооружений производственного назначения с возможностью в последующем их выкупа арендатором.

Понятно и интересно, но остается масса вопросов:

1. Что такое лизинг и чем он отличается от кредита
2. Лизинг: как работает;
3. Как оформить;
4. Что можно взять в аренду.

На все ответим в статье. 

Лизинг простыми словами

Оставим официальное определение и перейдем к простым словам. Будто бы ваш знакомый спросил: “Лизинг — это что такое простыми словами”. Ответ будет: “Финансовая аренда — это и есть лизинг”. 

“А лизинг от аренды чем отличается?” — не успокаивается знакомый. 

Давайте разбираться. 

Лизинг регулируется финансовым законом “О финансовой аренде (лизинге)” от 29.10.1998 N 164-ФЗ и статьями 665 и 666 ГК  РФ (Гражданского кодекса Российской Федерации). 

Ознакомиться с нормативными актами и документами стоит хотя бы потому, что они защищают все стороны лизинговой сделки. 

3 главных участника сделки: 

• лизингодатель — лизинговая компания, приобретающая имущество под запрос клиента. После покупки имущества, компания сдает его в аренду;
• продавец — поставщик имущества. К нему обращается лизинговая компания для покупки чего-либо;
• лизингополучатель — это лицо, которое пользуется имуществом и может его выкупить. Наверняка вы слышали такую историю от водителей такси, которые берут в лизинг машину из автопарка.

Права и обязанности участников сторон должны быть прописаны в договоре. 

В сделке могут быть задействованы и другие участники: юрист, который ее сопровождает, страховщик, который застрахует имущество. Добавление сторон остается на усмотрение 3-х главных участников. 

Например, свадебному агентству не хватает собственного полиграфического оборудования, чтобы создавать приглашения, именные таблички, украшения зала. В кредите им откажут с вероятностью свыше 90%, так как владельцы уже брали у банка деньги на открытие и пока не отдали. Владельцы могут пойти в лизинговую компанию и купить необходимое оборудование и даже сдавать его в аренду (это зависит от условий договора). Свадебное агентство сможет сразу же зарабатывать благодаря приобретению. Владельцы будут гасить ежемесячные платежи в спокойном режиме, а в конце смогут выкупить оборудование за символическую плату. 

Преимущества лизинга для каждой стороны: 

• Могут вернуть НДС с лизинговых операций (если они юридические лица); 
• Могут задекларировать платежи за лизинг как расходы, что позволяет разгрузить компанию от налогов;
• Могут использовать механизм ускоренной амортизации. Амортизация — постепенное снижение ценности имущества вследствие его изнашивания. То есть если имущество на балансе клиента, то можно снизить его ценность и уменьшить выкупной платеж.

• Продажа имущества оптом. Это означает, что у продавца будут крупные сделки и получение более высокой прибыли; 
• Не нужно привлекать своих сотрудников для сопровождения лизинговой сделки. Этим, как правило, занимается лизингодатель.

• Даже если клиент не может погасить ежемесячный платеж, то имущество можно продать или сдать заново; 
• Можно получать имущество по привлекательным условиям, так как лизингодатель — очень выгодный клиент для продавца. Для укрепления связей продавцы часто делают скидки и спецпредложения. 

На что можно взять лизинг

Согласно Федеральному Закону “О финансовой аренде (лизинге)” от 29.10.1998 N 164-ФЗ, в лизинг можно взять любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

То есть можно взять имущество, которое не теряет своих натуральных свойств в процессе их использования. 

Список допустимого имущества:

1. Автомобили: в такси или спецавтотранспорт для производства;
2. Оборудование: офисная техника, IT-оборудование, оборудование для производства;
3. Недвижимость: офисное помещение или производственная площадь. 

Имущество, которое является природным объектом, взять в лизинг нельзя. 

Кто может оформить лизинг

Лизинг могут оформить юридические лица и индивидуальные предприниматели (ИП), которые ведут коммерческую деятельность и заинтересованы в обновлении или расширении своего материально-технического оснащения.

Лизинг не всегда одобряют компаниям, которые существуют меньше года. Ведь нет гарантии, что бизнес выживет. При этом лизинг все равно более лоялен к начинающим предпринимателям, чем банк.

Чем лизинг отличается от кредита

Главное отличие лизинга от кредита — то, что получает клиент. Кредит — деньги, лизинг — имущество. Клиент может сам решить, какой из инструментов выгоднее. А чтобы лучше разобраться в выгоде каждого инструмента, нужно ознакомиться с параметрами ниже:

1. Право собственности остается у лизинговой компании до внесения всех платежей, банк сразу дает собственность клиенту, но она остается под залогом;
2. Порог входа у лизинговой компании лояльнее, так как она ничем не рискует. Даже если клиент не сможет платить, компания просто заберет имущество или продаст его другой компании. У банков политика более жесткая. Финансовая организация изучит доходы/расходы клиента, кредитную история и кучу других вещей. Таковы правила; 
3. В случае лизинга клиент может вернуть НДС сразу после выкупа. Налог на имущество снижается, если предмет лизинга находится на балансе клиента. Если же имуществом владеет лизинговая компания, клиент и не платит налог на имущество. В случае кредитования, клиент платит налог в полном объеме, имущество же его. 

Лизинг очень похож на аренду. В качестве арендодателя выступает лизинговая компания. Но разница есть, и вот в чем:

1. С точки зрения закона экономики лизинг регулируется Федеральным законом “О финансовой аренде (лизинге)”. А аренда — Гражданским кодекс РФ, ст.34;
2. При лизинге сроки договора долгосрочные, при аренде — краткосрчоные с возможностью продления;
3. При лизинге есть возможность выкупа имущества, при аренде — нет;
4. Пакет документов для лизинга небольшой, но в нем должны быть бумаги, подтверждающие платежеспособность бизнеса/клиента. Для аренды этого, как правило, не требуется; 
5. Участников сделки лизинга больше: лизинговая компания, клиент и продавец имущества. В сделке также могут участвовать страховые компании, юридические агентства и др. В договоре аренды участвуют только арендодатель и арендатор.

Как выбрать лизинговую компанию

1. Выбирайте известную и крупную компанию, которая на рынке несколько лет;
2. Сотрудничайте с организациями, которые не скрывают данные о себе. На их сайте выложена финансовая отчетность и информация о руководителях;
3. Изучите отзывы о компаниях: на сайте или агрегаторах. Например, в Яндексе, 2gis. 

Документы, которые понадобятся 

Список документов может меняться в зависимости от лизинговой компании. Лучше проконсультироваться лично с сотрудником компании. Ниже — самый частый пакет документов:

1. Анкета-заявка на заключение лизингового договора (оригинал);
2. Бланк реквизитов компании с обязательным указанием адреса сайта. Подойдет копия, заверенная печатью организации;
3.  Учредительные документы:
   • Устав организации или заменяющий его документ (копия, заверенная печатью организации); 
   • Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ и присвоении ОГРН либо первичный лист записи ГРН о создании/регистрации Общества (копия, заверенная печатью организации);
   • Свидетельство о постановке на учет (ИНН/КПП) либо Код Иностранной организации (копия, заверенная печатью организации);
   • Лицензии и/или уведомления СРО на осуществление определенного вида деятельности (копия, заверенная печатью организации);
   • Копия всех страниц паспорта руководителя организации. 
4. Финансовые и отчетные документы: 
   • Годовые бухгалтерские балансы по форме 1 и форме 2 за последний год с отметкой ФНС о принятии, а также за последний отчетный период (копия, заверенная печатью организации); 
   • Расшифровка основных средств с указанием наименования основных средств остаточной стоимости, (копия, заверенная печатью организации);
   • Копия банковской карточки, заверенная печатью банка или нотариуса; 
   • Справка/выписка из банка, заверенная печатью банка, об оборотах с отражением ежемесячных движений денежных средств по счетам в банках (рублевым и валютным), без детализации, за последние полные 12 месяцев;

Справка/выписка из банка, заверенная печатью банка, о наличии/отсутствии обязательств перед ним, а также пролонгаций/просрочек по обязательствам, включая кредиты, гарантии, аккредитивы, поручительства, картотеку № 2 на текущую дату.

Если вы в поисках надежной лизинговой компании — ждем вас в «ЧелИндЛизинг». Мы на рынке более 20 лет. На счету более 10 000 сделок общей суммой 45+ млрд рублей. Внимательно и гибко подходим к каждому клиенту, находим выгодные решения в любых ситуациях. Даже если вы открылись 2 месяца назад, являетесь госпредприятием или планируете сделку в другой валюте. Процент одобряемости — 99.9% (дошедших до кредитного комитета). 

Оставляйте заявку. Персональный менеджер свяжется с вами в ближайшее время.