08.05.2024

Досрочное погашение лизинга: можно ли досрочно погасить лизинг автомобиля

Можно ли досрочно погасить лизинг автомобиля? Да, но нужно учитывать нюансы. Что такое досрочное погашение лизинга, как и при каких условиях его можно оформить — читайте в статье. 

Досрочное погашение лизинга — правовой процесс, при котором лизингополучатель выплачивает оставшуюся задолженность до окончания положенного срока. Например, вы взяли оборудование в лизинг на 5 лет, а выплачиваете всю сумму уже через 2 года. При этом досрочное погашение может быть полным или частичным. Начать эту процедуру может как лизингополучатель, так и лизингодатель.

Причины досрочного выкупа

Досрочный выкуп авто из лизинга оформляют по разным причинам:

1. У лизингополучателя улучшилось финансовое положение. Стоит учитывать, что проценты пересчитываются не во всех случаях и иногда нужно вносить полную сумму всех обязательств. Изучите условия договора;
2. Автомобиль переведен в собственность фирмы. Часто это требуется при реорганизации компании (слиянии или поглощении);
3. Лизингополучатель желает изменить договоренности по использованию авто.  Если у лизингополучателя появилась потребность в другом авто, сократились объемы бизнеса или произошли другие изменения, то можно либо выкупить авто, либо сделать переоформление договора;
4. Возникла перспектива перехода на более подходящие условия лизинга.

Если лизингодателю срочно необходимы деньги, то он может предложить сделку по продаже сам. Но это не всегда выгодно лизингодателю.

Что нужно для досрочного выкупа

Досрочный выкуп в лизинговых компаниях четко регламентирован. В процессе лизингополучателя подробно консультируют специалисты компании.

Порядок действий при досрочном выкупе:

* лизингополучатель высылает лизингодателю официальное письмо. В письме прописаны сроки погашения задолженности и требование вычислить выкупную стоимость имущества. Предварительно форму письма можно запросить у лизингодателя;

Письмо о досрочном погашении выглядит примерно так 

• специалисты лизинговой компании рассчитывают выкупную стоимость и оформляют дополнительное соглашение к договору. Оно заключается обязательно в письменном варианте, в электронном виде такие дополнительные соглашения недействительны;
• лизингополучатель переводит на расчетный счет лизингодателя всю сумму в течение оговоренных сроков. Если лизингополучатель нарушает сроки оплаты, то сделка считается не состоявшейся и договор лизинга вновь вступает в силу на прежних условиях;
• лизинговая компания оформляет авто в собственность арендатора согласно требованиям и срокам заключенного дополнительного соглашения или первоначального лизингового договора.

Если арендатор нарушил условия договора (сроки оплаты лизинговых платежей, условия обслуживания и использования предмета лизинга, требования по страхованию лизингового имущества) арендодатель может сделать официальный запрос с просьбой полностью погасить долговые обязательства и выкупить автомобиль по остаточной стоимости на текущую дату. Если арендатор отказал или оставил предложение без ответа, то арендодатель может изъять имущество, не обращаясь в суд, так как он является собственником.

Можно ли рассчитать выкупную стоимость самому

Самостоятельно определить выкупную стоимость автомобиля не получится. Для окончательного расчета выкупной стоимости лизингополучателю необходимо направить обращение лизингодателю в письменном виде с указанием даты внесения последнего платежа. 

У каждой лизинговой компании выкупная стоимость разная, и порядок ее определения должен прописываться в условиях договора. Сумма может быть фиксированной или в виде определенного процента от размера общей суммы лизинга.

Что важно учитывать: 

1. Стоимость переплаты почти во всех случаях будет включена в обязательства по погашению совместно с основной задолженностью. Это одно из отличий лизинга от кредитных условий;
2. Даже если в договоре есть условия перерасчета, то стоимость дополнительных услуг может быть включена в виде компенсации за расходы лизинговой компании в связи с досрочным погашением. Поэтому нужно подробно изучать договор лизинга перед подписанием.

Как рассчитывается выкупная стоимость предмета лизинга

Расчет выкупной стоимости не установлен законодательством, поэтому она рассчитывается исходя из условий договора.

Чаще всего арендатору сразу нужно погасить всю сумму, указанную в договоре, несмотря на дату погашения и остаток срока. Даже в том случае, когда в договоре лизинга указаны условия перерасчета, лизингополучатель обязан оплатить дополнительные расходы — покрытие издержек лизинговой компании за совершение преждевременного прекращения лизингового договора. 

Дальше лизингодатель сам рассчитывает выкупную стоимость и письменно направляет информацию лизингополучателю.

Некоторые лизингодатели могут применить штрафы за отступление от договорных условий, вследствие этого увеличивается выкупная стоимость. Также при досрочном погашении лизинга исчезают налоговые преимущества финансовой аренды.

Досрочный выкуп авто в лизинг: налоговые изменения

При досрочном выкупе налоговая служба может переориентировать лизинговый договор в обычный договор купли-продажи с рассрочкой платежа. Поэтому предоставленные на финансовую аренду налоговые льготы перестанут действовать, и НДС будет начислен на общую стоимость залогового имущества, начиная с момента его продажи. Налоговая служба также может сделать доначисление налога на имущество из-за использования ускоренной амортизации. 

Всё индивидуально, и зависит от условий договора. Как ситуация будет решаться конкретно в вашем случае, нужно уточнять у сотрудников лизинговой компании. 

С какого периода можно выкупать предмет лизинга

Чаще всего лизинговые компании предусматривают срок досрочного выкупа не ранее 6 месяцев с даты заключения договора лизинга, так как до этого срока при выкупе могут грозить штрафы и потеря денежных средств.

При досрочном погашении лизинга автомобиля лизингополучатель оказывается собственником автомобиля не после завершения срока, указанного в договоре лизинга, а после погашения выкупной стоимости. В обязательном порядке с залогового авто должна быть снята запись о залоге.

Досрочное погашение лизинга — не всегда простая процедура, и во многом она отличается от досрочного погашения кредитного договора. Поэтому еще перед началом лизинговой сделки необходимо учесть все нюансы, чтобы избежать финансовых потерь.