Комиссионный сбор в договоре лизинга: важные нюансы для бизнеса

Лизинг выглядит как удобный способ получить транспорт, спецтехнику или оборудование без необходимости сразу платить крупную сумму. Но за привлекательными условиями могут скрываться дополнительные платежи, о которых клиент узнает только после подписания договора. Одна из таких незапланированных трат — это комиссионный сбор.

Чтобы не переплачивать, важно разобраться, что представляет собой этот сбор и как он влияет на стоимость лизинга.

Что такое комиссионный сбор и за что его берут 

Комиссионный сбор — это разовый платёж, который лизингополучатель выплачивает лизинговой компании за организацию сделки. Он покрывает расходы компании на:

• подготовку договора — юристы проверяют документы и оформляют соглашение;
• проверку автомобиля — лизингодатель оценивает техническое состояние и историю ТС;
• организацию передачи авто — оформление ПТС, постановку на учёт;
• дополнительные услуги — консультации, расчёты, помощь с документами.
• административные издержки — взаимодействие с государственными органами, проверку платёжеспособности клиента.

Важно: Состав комиссионного сбора и его размер отличаются у разных лизинговых компаний. В одних организациях он может быть высоким, в других — низким, а некоторые компании вообще не взимают этот платёж. 

Если хотите сэкономить — выбирайте лизингодателей, которые не берут комиссионный сбор. Внимательно изучайте условия договора и уточняйте все детали перед его подписанием.

Как рассчитывают сбор

Обычно размер комиссии — это фиксированный процент, чаще всего от 0,5% до 2% от стоимости транспорта или оборудования, которое вы берёте в лизинг. Комиссия по договору лизинга увеличивает его общую стоимость. 

Размер сбора зависит от нескольких факторов:

• От стоимости предмета лизинга: чем выше цена имущества, тем больше сумма комиссии.
• От сложности сделки: для сложных или нестандартных сделок могут потребоваться дополнительные ресурсы. Они увеличивают комиссионный сбор.
• От объёма предоставляемых услуг: если лизингодатель оказывает дополнительные услуги, это может отразиться на размере комиссии. Например, сюда может входить юридическое сопровождение или консультации.

Ключевые особенности сбора

• Сбор невозвратный. Даже при расторжении договора выплаченная сумма остается у лизингодателя, и вернуть её не получится.
• Он оплачивается до начала действия договора. Комиссионный сбор включается в начальные расходы клиента наряду с авансовым платежом или залогом.
• Не влияет на бухгалтерский учёт лизингового имущества. С 2022 года предметы лизинга учитываются только на балансе лизингодателя. Об этом написано в пункте 3 статьи 378 НК РФ. Поэтому теперь комиссия за организацию сделки по договору лизинга не увеличивает учётную стоимость актива и не отражается на размере амортизационных отчислений.
• Может содержать скрытые платежи. В некоторых случаях лизингодатели могут включать дополнительные услуги в комиссионный сбор: лизинг от этого становится дороже.

ЧелИндЛизинг:
одобряем 99,9% заявок*

Узнать подробности

*дошедших до кредитного комитета

Выгодные условия
под ваш бизнес

• Индивидуальный договор
• Сделки с авансом от 10% до 90%
• Страхование ниже рынка
• Рассрочка на выплату страховки

Как учесть комиссию по договору лизинга

Комиссию по договору лизинга важно правильно отразить в проводках. Разберём основные бухгалтерские записи, связанные с её начислением и оплатой:

• Начисление обязательства по уплате комиссионного сбора.
  Дебет 08 — вложения во внеоборотные активы, субсчёт «права пользования активами».
  Кредит 60 — расчёты с поставщиками и подрядчиками.
• Оплата комиссионного сбора.
  Дебет 60 — расчёты с поставщиками и подрядчиками.
  Кредит 51 — расчётные счета.

Согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации, комиссионные сборы относятся к прочим расходам. Это значит, что сумма комиссионного сбора уменьшает налогооблагаемую базу и позволяет снизить размер налога на прибыль. А компании на ОСН могут принять к вычету НДС, уплаченный в составе комиссионного сбора.

Бухгалтерские записи по налоговому учёту такие:

• Отражение НДС к вычету.
  Дебет 19 — НДС по приобретённым ценностям.
  Кредит 76 — расчёты с разными дебиторами и кредиторами.
• Принятие НДС к вычету после оплаты.
  Дебет 68 — расчёты по налогам и сборам.
  Кредит 19 — НДС по приобретённым ценностям.

Лизинг в «ЧелИндЛизинг» — это выгодно

• Нет комиссионного сбора: никаких лишних платежей, экономия на старте;
• Прозрачные платежи: все суммы фиксированы, без скрытых доплат;
• Индивидуальные условия: подбираем вариант под потребности вашего бизнеса;
• Быстрое одобрение: решение по заявке за 1-3 дня;
• Надёжный партнёр: более 20 лет на рынке, 11 000+ сделок.

Поможем оформить надёжный лизинг без комиссии за организацию лизинговой сделки и с минимальным авансом. Оставляйте заявку — наш менеджер поможет подобрать оптимальные условия!

Источники:

• Налоговый кодекс РФ (ч. 2) № 117-ФЗ. Ст. 264 // КонсультантПлюс. https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3fdee9a04c76f1af1e084502759523cd77da7d16/
• Налоговый кодекс РФ (ч. 2) № 117-ФЗ. Ст. 378 // КонсультантПлюс. https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/4386d5a2f4c969eee78481b3fa568392f5b919ff/