Продажа и переуступка лизинговых сделок

Продажа и переуступка лизинговых сделок — востребованные инструменты на рынке финансовых услуг, которые позволяют лизингополучателям и лизингодателям гибко распоряжаться своими правами и обязательствами. В этой статье мы разберемся, что такое продажа прав лизинга и что такое переуступка прав лизинга.

Продажа лизинговых сделок

Продажа прав лизинга — это передача прав и обязанностей собственника лизингового имущества другому владельцу. Фактически это замена лизингодателя. Процедура позволяет новому владельцу прав получить контроль над имуществом, которым пользуется лизингополучатель, и продолжать получать по нему выплаты, установленные договором. Операция может осуществляться как в рамках действующих соглашений, так и по новым условиям. 

Причины продажи прав лизинга

Основными причинами для продажи лизинговых сделок со стороны лизингодателя являются:

• Финансовые затруднения. Лизингодатель может использовать прибыль от продажи, чтобы покрыть собственные долговые обязательства, например, погасить банковские кредиты, закрыть займы или рассчитаться с контрагентами.
• Изменения в бизнес-стратегии. Корректировка направления деятельности компании может потребовать купли-продажи активов. Если лизингодатель решает сократить свое присутствие в определенной отрасли, например, в транспортном секторе, он может продать лизинговые сделки, связанные с грузовиками и спецтехникой. 
• Желание освободить капитал. Лизингодатель может продать активы, которые не приносят дохода, чтобы освободить капитал для более прибыльных вложений или для привлечения новых инвестиций. Это помогает улучшить финансовую устойчивость компании.
• Управление рисками. Лизингодатель может избавиться от активов, которые несут повышенные риски, например, связанные с нестабильными рынками или сомнительными клиентами.

Лизингополучателю может быть выгодна продажа прав по договору лизинга, когда в его пользу пересматривают условия договора. В таком случае можно:

• Пересмотреть размер платежей и сроки. Можно снизить размер платежей и увеличить сроки аренды, если это нужно лизингополучателю и новый лизингодатель согласен.
• Возможность включить новые условия. Если раньше договор не предусматривал выкуп или досрочное погашение, то это тоже можно пересмотреть в рамках нового договора.

Процедура продажи

Чтобы разобраться, как продавать лизинг, необходимо понимать все тонкости процесса и учитывать важные юридические моменты. Процесс продажи лизинговых сделок может включать несколько этапов:

1. Анализ условий договора лизинга
   На этом этапе стороны изучают текущие условия и требования, в том числе возможность досрочного выкупа и штрафные санкции. Если договор содержит график досрочного выкупа, его рассматривают на возможность корректировки условий, чтобы повысить экономическую эффективность сделки. Договор лизинга должен быть оформлен раньше договора купли-продажи лизингового имущества.
2. Освобождение имущества из-под залога
   Чтобы передать имущество новому лизингодателю без обременений, прежний лизингодатель должен погасить задолженность в банке, где имущество находится в залоге. Этот процесс требует координации для минимизации временных задержек, особенно если объект сделки — недвижимость.
3. Заключение договоров купли-продажи или цессии
   Переоформление лизинга с одной организации на другую регулируется договором. При этом возможна двухсторонняя или трехсторонняя структура соглашения, где участвуют прежний лизингодатель, новый лизингодатель и лизингополучатель. Этот договор также охватывает обязательства сторон по просроченным платежам и перевод долга.
4. Заключение дополнительных соглашений с лизингополучателем
   После замены лизингодателя может потребоваться изменение условий лизингового договора и графика платежей. Эти изменения фиксируются в дополнительном соглашении с новым лизингодателем.

Риски при продаже лизинговой сделки

При продаже прав по договору лизинга важно учитывать потенциальные риски. 

• Риск двусторонней сделки без участия лизингополучателя. Если сделка по покупке лизинга оформляется без участия лизингополучателя или поручителя, это может вызвать возражения с их стороны. Хотя цессия по закону может быть заключена без них (требуется только уведомление), рекомендуется все-таки подписывать отдельное соглашение с лизингополучателем. Это снизит риск оспаривания сделки.
• Риск оспаривания первоначального лизингового договора лизингополучателем. Лизингополучатель может оспорить законность исходного лизингового договора. В такой ситуации потребуется юридическая экспертиза первоначальной сделки и проверка ее надлежащего одобрения.
• Риск одностороннего изменения условий по неучтенному авансу. Замена должника без учета незачтенного аванса может противоречить Гражданскому кодексу. Этот вопрос должен быть урегулирован между первоначальным и новым лизингодателями, чтобы лизингополучатель не мог привлечь первого лизингодателя к ответственности за возврат аванса.

ЧелИндЛизинг:
одобряем 99,9% заявок*

Узнать подробности

*дошедших до кредитного комитета

Выгодные условия
под ваш бизнес

• Индивидуальный договор
• Сделки с авансом от 10% до 90%
• Страхование ниже рынка
• Рассрочка на выплату страховки

Переуступка прав лизинга

Разберёмся, что такое переуступка лизинга. Это процесс, в рамках которого лизингополучатель передает свои права и обязанности по договору третьему лицу. Замена лизингополучателя может быть частичной или полной, в зависимости от условий сделки и пожеланий сторон.

При этом важно учитывать, что лизинговая компания имеет право менять лизингополучателя без его согласия. У лизингополучателя, в соответствии со статьёй 388 ГК РФ, такого права нет — он может передать свои обязательства только с разрешения лизингодателя. 

Причины переуступки прав лизинга

Для лизингодателя

Замена лизингополучателя по договору лизинга может быть необходима лизингодателю по следующим причинам.

• Невыполнение обязательств лизингополучателем: Лизингодатель может инициировать переуступку договора лизинга, если лизингополучатель не выполняет свои обязательства, например, при задержках с платежами или банкротстве.
• Продажа имущества: Лизингодатель может решить продать имущество, предмет лизинга, что также может повлечь за собой передачу прав по договору третьим лицам.

Для лизингополучателя

Причины переуступки прав на лизинговый договор для лизингополучателя:

• Невозможность выполнить условия договора: Если лизингополучатель сталкивается с финансовыми трудностями и не может обеспечить выкуп или выполнение обязательств по договору, он может передать права на использование предмета лизинга третьему лицу. В случае вынужденной уступки лизинга важно действовать быстро, чтобы минимизировать потери и освободиться от долговых обязательств.
• Отказ финансового учреждения продлить контракт: В случае, если банк или другая финансовая организация отказывается продлить срок действия контракта, лизингополучатель может переуступать права другому лицу, чтобы избежать дальнейших обязательств.

Варианты переуступки прав лизинга

Существуют такие виды переуступки договора лизинга:

Цессия

Цессия — это процесс, при котором лизингополучатель полностью передает свои права и обязанности по договору лизинга третьей стороне (новому лизингополучателю). Таким образом, новый лизингополучатель начинает пользоваться арендным имуществом и вносит платежи в установленный договором срок. «Старый» лизингополучатель больше не участвует в договоре, не пользуется предметом аренды и не платит за него. С новым арендатором заключается новое лизинговое соглашение, в котором стоимость имущества может быть пересмотрена с учетом амортизации и проведенной переоценки. Цессия в лизинге осуществляется с помощью акта приема-передачи.

Пример цессии: ИП Иванов взял по лизинговому договору грузовик на 5 лет. Через 3 года необходимость в транспорте отпала, но у ИП Иванов есть знакомый ИП Петров, которому нужен грузовик. Они отправляются в лизинговую компанию и предлагают переоформить права по договору лизинга. Если компания согласна, ИП Петров принимает все условия контракта, включая оставшиеся платежи, а ИП Иванов полностью освобождается от дальнейших обязательств.

Выкуп на бенефициара

Предполагает, что арендуемое имущество будет выкуплено не юридически лицом, которое изначально заключило договор, вносило платежи и уменьшало свою налогооблагаемую базу, а физическим лицом. 

Пример выкупа на бенефициара: ИП Иванов оформляет лизинг на автомобиль премиум-класса. Основную часть платежей вносит компания (юридическое лицо). В дальнейшем права на автомобиль переуступаются физическому лицу, которому остается лишь внести оставшиеся платежи, чтобы получить автомобиль в личное пользование.

Важно учитывать, что такие сделки нередко сопровождаются скрытыми рисками. Специалисты ФНС уделяют этим операциям повышенное внимание и воспринимают их как потенциальный способ ухода от налогообложения или получения необоснованных налоговых льгот.

Сублизинг

Сублизинг подразумевает передачу объекта лизинга в субаренду, при котором лизингополучатель передает имущество, полученное от лизингодателя, во временное владение и пользование третьим лицам. Процесс осуществляется за плату и в течение срока, которые прописаны в условиях договора сублизинга, при этом имущество продолжает оставаться объектом первоначального лизинга. Таким образом, сублизинг не исключает старого лизингополучателя из отношений с лизинговой компанией. Условия сублизинга должны быть согласованы с лизингодателем (пункт 2 ст. 391 ГК РФ).

Пример сублизинга: ИП Иванов заключает договор лизинга на оборудование для своего производства. Он исправно вносит платежи, но спустя несколько лет финансовое положение компании ухудшается и продолжать выплаты по договору она не может. Чтобы не было задолженностей, ИП Иванов предлагает осуществить передачу лизинга другому юр лицу, ИП Петров по договору субаренды. То есть ИП Петров платит ИП Иванов за субаренду, а ИП Иванов продолжает оплачивать лизинговые платежи и несет ответственность перед лизинговой компанией. 

Процедура переуступки

Процедура переуступки прав по договору лизинга (цессии или сублизинга) включает несколько обязательных шагов:

1. Подготовка документов. Для оформления переуступки необходимы: оригинал договора лизинга, документы на имущество, подтверждающие права на предмет лизинга, учредительные и финансовые документы нового лизингополучателя.
2. Получение согласия лизингодателя. Для переуступки прав необходимо письменное согласие лизингодателя.
3. Поиск нового клиента. Лизингополучатель может самостоятельно искать нового клиента для переуступки прав или согласовать кандидатуру нового лизингополучателя, предложенную лизингодателем.
4. Заключение договора. Если оформляется цессия, договор будет трехсторонним (между лизингодателем, старым лизингополучателем и новым), если сублизинг — двухсторонним.
5. Передача имущества. После подписания всех документов стороны передают имущество новому лизингополучателю. Процедура закрепляется актом приема-передачи имущества. В акте фиксируют, что имущество было передано новому лизингополучателю в состоянии, соответствующем условиям договора.
6. Завершение процедуры. Если оформлялась цессия, то все обязательства переходят к новому лизингополучателю, и дальнейшие действия не требуются. В случае сублизинга получение платежей и выплата лизинга продолжаются.

Советы экспертов

• Регулярно оценивайте активы. Регулярная оценка состояния активов позволяет заранее выявить их реальные возможности и адаптировать стратегию управления.
• Следите за изменениями на рынке. Изучение тенденций на рынке и изменений в законодательстве помогает своевременно реагировать на изменения и принимать обоснованные решения.
• Консультируйтесь с экспертами. Профессиональные юристы и финансовые консультанты могут значительно упростить процесс продажи и переуступки прав, а также минимизировать риски.

Компания «ЧелИндЛизинг» оформит сделку в кратчайшие сроки и защитит вас от возможных рисков. Оставьте заявку на сайте или воспользуйтесь онлайн-калькулятором, чтоб рассчитать платеж.