Термины, используемые в лизинге

Когда вы впервые сталкиваетесь с оформлением лизинговой сделки, терминология может сбить с толку. Что значит «выкупная стоимость»? Кто такой лизингодатель и чем он отличается от поставщика? В этой статье разберём основные определения лизинга простыми словами.

Лизинг: определение термина

Термин «лизинг» обозначает долгосрочную аренду имущества за регулярные платежи. В конце срока лизинга имущество можно выкупить, если это предусмотрено договором.

В лизинг можно приобрести практически любое имущество. Вот основные категории:

• Транспорт: легковые автомобили, грузовики и фургоны, автобусы, мотоциклы и электромобили.
• Спецтехника: погрузчики, экскаваторы, бульдозеры, автокраны, коммунальная техника, сельскохозяйственная техника, строительные машины.
• Оборудование: производственное оборудование, торговое и холодильное оборудование, медицинская техника, лабораторные приборы.
• Недвижимость: коммерческая недвижимость: офисы, склады, производственные помещения.
  

Нельзя взять земельные участки, продукты питания и товары краткосрочного пользования, торговые марки, авторские права и франшизы, скот, птицу, урожай.

Основные лизинговые термины

Лизингодатель — это компания, которая владеет имуществом и сдает его в лизинг. Он является собственником имущества на протяжении всего срока действия договора или до момента выкупа, если он предусмотрен.

Лизингополучатель — это лицо, которое берет имущество в пользование по договору лизинга и вносит за него регулярные платежи.

Предмет лизинга — это имущество, которое берут в лизинг.

Поставщик — компания или частное лицо, у которого лизингодатель приобретает предмет лизинга для лизингополучателя.

Виды лизинга

Финансовый лизинг

Форма долгосрочной аренды с возможностью выкупа имущества по окончании срока договора. Лизингодатель приобретает имущество у поставщика и передаёт его лизингополучателю на длительный срок.

Когда подходит:

• Для длительного использования оборудования или техники.
• Если вы планируете в итоге владеть предметом лизинга.

Операционный (оперативный) лизинг

Краткосрочная аренда, при которой имущество по завершении договора возвращается лизингодателю.

Когда подходит:

• Для временного использования техники.
• При быстром моральном или физическом износе оборудования.
• Когда нецелесообразно выкупать имущество.

Возвратный лизинг: определение

Схема, при которой компания продаёт своё имущество лизингодателю и затем берёт его обратно в лизинг. Это позволяет получить деньги сразу, но не терять контроль над активом.

Когда подходит:

• При временном дефиците средств.
• Когда нужно «разморозить» активы без потери оборудования.

Сублизинг (вторичный лизинг)

Форма аренды, при которой лизингополучатель сдаёт предмет лизинга в аренду третьим лицам — с согласия лизингодателя.

Когда подходит:

• При создании арендного бизнеса.
• Для организаций, предоставляющих имущество во временное пользование клиентам.
• Если объект временно не используется, его можно передать в сублизинг, чтобы компенсировать затраты по договору.

ЧелИндЛизинг:
одобряем 99,9% заявок*

Узнать подробности

*дошедших до кредитного комитета

Выгодные условия
под ваш бизнес

• Индивидуальный договор
• Сделки с авансом от 10% до 90%
• Страхование ниже рынка
• Рассрочка на выплату страховки

Финансовые лизинговые определения

Аванс (авансовый платеж) — это первый взнос, который лизингополучатель делает при заключении договора. Аванс является частью общей стоимости имущества и обычно составляет от 10% до 50%. Чем он больше, тем меньше будут ваши ежемесячные платежи, и наоборот. Аванс — гарантия ваших серьезных намерений для лизинговой компании.

Ежемесячный платеж — это сумма, которую вы, как лизингополучатель, регулярно платите лизингодателю. Она включает в себя часть стоимости имущества, проценты за пользование лизингом и другие сборы, оговоренные в договоре.

Процентная ставка — это то, сколько лизингополучатель переплачивает за возможность пользоваться техникой или оборудованием в рассрочку. Проценты начисляются на стоимость имущества, они влияют на общую сумму, которую нужно заплатить за весь срок договора.

Выкупная (остаточная) стоимость — цена, по которой лизингополучатель может выкупить предмет лизинга по окончании срока договора (при финансовом лизинге).

Комиссия — плата за различные услуги лизинговой компании. Это может быть комиссия за рассмотрение заявки, оформление договора, досрочный выкуп и т. д. Все комиссии должны быть чётко указаны в договоре.

Амортизация — это процесс постепенного списания стоимости предмета лизинга в бухгалтерском учёте в течение срока его использования. Амортизация отражает, как имущество изнашивается со временем, и позволяет равномерно учитывать его стоимость как расход. Амортизацию предмета лизинга ведёт лизингодатель. Лизингополучатель учитывает амортизацию права пользования активом (ППА).

Терминология лизинга: определения договорных отношений

Договор лизинга — это главный документ, который регулирует все отношения с лизинговой компанией. В нём прописываются все детали: предмет лизинга, термины, срок, платежи, права и обязанности сторон, условия выкупа, если он есть, ответственность за нарушения и т. д.

Срок лизинга — это период времени, на который заключают договор лизинга. Обычно лизинг заключают на срок от 12 месяцев до 5 лет. 

Акт приёма-передачи — документ, который подтверждает, что лизингополучатель получил имущество.

Досрочный выкуп — возможность выкупить предмет лизинга раньше срока, указанного в договоре. Такая опция должна быть прописана в договоре вместе с условиями и порядком расчёта выкупной стоимости.

Бухгалтерские определения лизинговых операций

Когда лизингополучатель вступает в лизинг, он должен отразить в своем бухгалтерском учете право пользования активом и обязательства по аренде. Их используют для расчёта амортизации, процентов и оценки лизинговых обязательств.

Право пользования активом

Это право использовать предмет лизинга в течение согласованного срока по договору аренды или лизинга.

Пример:
Если вы арендуете здание на 5 лет, то в балансе отражается право пользования этим зданием, а не само здание.

Обязательства по аренде (лизингу)

Это обязанность лизингополучателя платить арендные платежи в течение срока аренды, согласно договору.

Пример:
Если вы заключили лизинг на оборудование, то в балансе будет отражено обязательство по выплате всех будущих платежей — как долг.

Страхование

Страховщик — компания, которая возмещает убытки при повреждении, утрате или хищении предмета лизинга. При страховом случае страховщик выплачивает возмещение.

Страхователь — тот, кто заключает договор страхования и платит премию. Обычно это лизингодатель (собственник имущества), но может быть и лизингополучатель.

Страховая премия — это плата за страхование. Размер зависит от стоимости и типа имущества, срока лизинга, рисков, франшизы и статистики страховщика. Премия может включаться в лизинговые платежи.

Страховая франшиза — часть ущерба, которую страхователь оплачивает сам. Она может быть в абсолютной сумме или процентах. Наличие франшизы снижает премию. Виды франшизы: условная (возмещение, только если ущерб больше франшизы) и безусловная (возмещение за вычетом франшизы).

Этот глоссарий лизинга охватывает основные термины, с которыми вы столкнётесь при заключении договора лизинга. Он поможет вам лучше понять суть лизинговых отношений и сделать осознанный выбор.

Остались вопросы?

Если остались вопросы или вам нужна помощь в выборе лизинговой программы, оставьте заявку, и наши специалисты свяжутся с вами!

«ЧелИндЛизинг» — ваш надёжный партнёр в сфере лизинга автомобилей, техники и оборудования. Мы работаем с юридическими лицами и ИП, предлагаем выгодные условия, гибкий график платежей и прозрачные договоры без скрытых комиссий. У нас вы можете оформить лизинг быстро и с минимальным пакетом документов — стандартное одобрение за 3–5 дней, экспресс — всего за 1 день.